Zbritjet e tatimit janë të ndërlikuara, dhe zbritjet tatimore për bizneset janë më të vështirat dhe më komplekse. Para se të shtoni shpenzime për këto zbritje të tatimit mbi biznesin në kthimin e taksës së biznesit, kontrolloni kuptimin tuaj të kualifikimeve për marrjen e këtyre zbritjeve dhe kufizimet në zbritjet.
1. Shpenzimet e fillimit . Ka shumë keqkuptim atje për zbritjet për fillimin e biznesit .
Disa njerëz thonë se ju mund të zbrisni të gjitha shpenzimet për gjithçka që keni bërë gjatë vitit para se të filloni biznesin tuaj. Por ka tri gjëra që duhet të dini para se të përpiqeni të zbritni ato shpenzime për fillimin e biznesit:
- Zbritjet e shpenzimeve për fillimin e biznesit janë të kufizuara. IRS konsideron shpenzimet fillestare si shpenzimet kapitale të një biznesi, të cilat janë zhvlerësuar (shpërndarë) gjatë një periudhe afatgjatë. Por, ende mund të zbresni deri në 5.000 dollarë për fillimin e biznesit dhe 5.000 dollarë për kostot organizative. Zbritja prej $ 5,000 është zvogëluar nga shuma e shpenzimeve totale fillestare ose organizative tejkalojnë 50,000 dollarë.
- Shpenzimet e fillimit duhet të shpenzohen në lidhje me " krijimin e një tregtie aktive ose të biznesit ose hetimin e krijimit ose blerjes së një tregtari ose biznesi aktiv". Ju nuk mund t'i zbritni këto shpenzime nëse nuk tregoni se jeni përfshirë në mënyrë aktive dhe keni ndërmend të filloni një biznes.
- Vetëm disa shpenzime të nisjes janë të zbritshme. Për të qenë i zbritshëm, IRS thotë se kostot e fillimit duhet të jenë ato që "mund të zbrisni nëse keni paguar ose keni lindur për të ushtruar një tregti ose biznes aktiv ekzistues (në të njëjtën fushë si ajo në të cilën keni hyrë)". Marrja e një ideje të egër për një lloj krejtësisht të ri biznesi, ose duke përfshirë kostot e çmendura, mund t'ju bëjë një vizitë nga një auditor IRS.
Ashtu si me të gjitha zbritjet e tjera, sigurohuni që keni të dhëna për shpenzimet e nisjes para se të provoni të zbritni ato.
Për më shumë informacion nga IRS mbi zbritjen e kostove të fillimit të biznesit, shih botimin IRS 535, Kapitulli 8.
2. Ushqimi dhe shpenzimet për argëtim . Shumë vite më parë, bizneset mund të zbritnin çdo shpenzim për ushqim dhe argëtim .
Por tani IRS kufizon zbritjet në këto shpenzime në 50%. Megjithatë, ekzistojnë përjashtime për këto kufizime. Nëse shpenzimet e vakteve ose të argëtimit janë për publikun e gjerë në një ngjarje, ato mund të konsiderohen reklama, që është e zbritshme në 100%. IRS thotë,
Ju mund të zbrisni koston e ofrimit të ushqimit, argëtimit, apo objekteve rekreative për publikun e gjerë si një mjet për të reklamuar ose promovuar vullnetin e mirë në komunitet. Kufiri prej 50% nuk zbatohet për këtë shpenzim.
Shikoni botimin IRS 535, Kapitulli 11, për më shumë informacion rreth ngrënies së biznesit dhe shpenzimeve të argëtimit.
3. Borxhet e këqija. Konsumatorët që nuk paguajnë zbresin nga të ardhurat e biznesit tuaj. Biznesi juaj mund të marrë një zbritje për këta konsumatorë që nuk paguajnë, por vetëm nëse biznesi juaj operohet në bazë akruale. Në kontabilitetin akrual, të ardhurat janë vënë në librat e biznesit kur fatura është dërguar, kështu që kjo shumë mund të zbritet në fund të vitit për të zvogëluar taksat. Por, shumica e bizneseve të vogla veprojnë në bazë të parave të gatshme, prandaj të ardhurat nuk rezervohen deri në pranimin e tyre. Nuk ka asgjë për të zbritur si një shpenzim i borxhit të keq.
4. Kredia tatimore e kujdesit shëndetësor për vetëpunësim. Ky kredi tatimore u vendos në fillim të Obamacare, në vitin 2010.
Duket sikur duhet të jetë për të gjithë individët e vetëpunësuar, por për t'u kualifikuar duhet të keni një fitim në biznesin tuaj dhe vetëm disa lloje të sigurimit shëndetësor kualifikohen. Për të llogaritur shumën e zbritjes, duhet së pari të zbres zbritjen prej 50% për taksat e vetëpunësimit dhe të zbres çdo kontribut të bërë në planet e pensionit të kualifikuar për vetëpunësim, si një plan I SEP-IRA , SIMPLE-IRA ose Keogh.
Vini re se kjo është një kredi tatimore, e cila është më e dobishme sepse ajo merr marrë nga taksat tuaja para se detyrimi tatimor të llogaritet, prandaj ia vlen të merret. nëse keni sigurimin e duhur shëndetësor, biznesi juaj është fitimprurës dhe mund të plotësoni kualifikimet e tjera, merrni parasysh këtë kredi. William Perez, Ekspert i Planifikimit Tatimor, ka më shumë informacion se si të kualifikoheni për këtë kredi tatimore të kujdesit shëndetësor të vetëpunësimit.
5. Zbritja e hapësirës për zyra në shtëpi . Nëse bëni biznes jashtë shtëpisë tuaj (domethënë, shtëpia juaj është vendi juaj kryesor i biznesit ), ju mund të zbritni të dy shpenzimet e drejtpërdrejta dhe shpenzimet indirekte që lidhen me biznesin tuaj në shtëpi. Por IRS shikon me kujdes këto zbritje sepse ato keqkuptohen. Marrja e zbritjeve të larta mund t'ju sjellë një letër auditimi tatimor ose vizitë. Disa gjëra për të kujtuar para se të përpiqeni të zbrisni shpenzimet e biznesit në shtëpi:
- Zbritja bazohet në hapësirën që përdorni DYJA RREGULLT DHE PËR EKSKLUZIVE për biznesin. Nuk lejohet asnjë përdorim personal i asaj hapësire, në çdo kohë.
- Ju gjithmonë mund të zbresni shpenzimet e drejtpërdrejta të biznesit (si furnizimet e blera për biznes), por shpenzimet indirekte për përdorimin e shtëpisë duhet të pro-vlerësohen në bazë të hapësirës.
- Ju nuk mund të zbritni përmirësimet në shtëpi si shpenzime biznesi nëse nuk përfitojnë drejtpërdrejt biznesin tuaj. Për shembull, një oborr në anën tjetër të shtëpisë nuk lidhet me biznesin.
Lexoni më shumë për taksat dhe biznesin tuaj në shtëpi.
6. Shpenzimet e drejtimit të biznesit. Dy fusha të keqkuptimit në lidhje me drejtimin e biznesit:
- Ekzistojnë dy metoda për llogaritjen e shpenzimeve të kilometrazhit - norma e largësisë standarde të IRS (ndryshon çdo vit) dhe shpenzimet aktuale. Por ka kufizime dhe kufizime për përdorimin e një ose të tjetrës. Për shembull, nuk mund të bëni ndryshime nga viti në vit dhe nuk mund të merrni normën standarde nëse zhvlerësoni automjetin. Lexoni më shumë për këto kufizime.
- Ju duhet të mbani shënime të mira në kohë për të provuar përdorimin e biznesit të automjetit. Ky udhëtim ka shumë biznese në auditimet tatimore. Një rekord pas faktit që nuk përfshin të gjithë informacionin e duhur mund të shkaktojë IRS të hedhin jashtë zbritjes. Më shumë për informacionin që duhet të mbani në kilometrazhin e biznesit për qëllime tatimore.
7. Zhvlerësimi. Unë kam kursyer zbritjen më të konfiskuar të taksave deri në fund. Nëse jeni duke blerë asetet e biznesit (pajisje, mobilje, kompjutera, automjete), ju mund të merrni një zbritje tatimore për koston; kjo quhet zhvlerësim . Por, në shumicën e rasteve ju duhet të shpërndani atë kosto gjatë jetës së asetit. (Jeta përcaktohet nga oraret e IRS-it.)
- Ju mund t'i merrni këto zbritje taksash mbi blerjet e aseteve më shpejt, dhe nganjëherë ju mund të merrni një zbritje të plotë gjatë vitit të parë të përdorimit, por ka kufizime dhe kufizime nga IRS.
- Të dyja mënyrat për të përshpejtuar amortizimin janë (1) një zbritje të seksionit 179 për pajisjet e reja ose të përdorura dhe përveç kësaj, mund të jeni në gjendje të zhvlerësoni bonusin në pajisje të reja. Kontrolloni lidhjet për artikujt për të mësuar më shumë rreth kufizimeve dhe kufizimeve.
- Nëse pasuria është me vlerë 2500 dollarë ose më pak, ju mund të merrni një zbritje për shumën e plotë të vitit të parë. Ndoshta.
- Kjo është një nga ato çështje të komplikuara të zbritjes së tatimit që duhet të diskutoni me tatimpaguesin tuaj.