Primet tuaja të sigurimit të biznesit si zbritje
Formularët dhe Publikimet e IRS
Pronarët e bizneseve të vogla mund të mësojnë se cilat lloje të primeve të sigurimit janë të zbritshme nga taksa duke konsultuar publikimin e IRS 535 , Shpenzimet e Biznesit. Kapitulli 6 i këtij publikimi fokusohet në sigurime. Ai përfshin një fletë pune që individët e vetëpunësuar mund të përdorin për të llogaritur zbritjen e tyre për primet e sigurimeve mjekësore dhe dentare.
Dy burime të tjera të dobishme janë: IRS Publication 334 , Udhëzuesi i Taksave për Biznesin e Vogël dhe IRS Publication 15-B , Udhëzuesi i Taksave të Punëdhënësve për Përfitimet Fringe. Publikimi 334 është i dizajnuar për individët të cilët janë të vetëpunësuar ose punonjës statutorë. Publikimi 15-B është dizajnuar për të edukuar punëdhënësit për trajtimin tatimor të përfitimeve të dëmeve.
Shmangni problemet me IRS
Çdo vit disa pronarë biznesi të paskrupullt përpiqen të shmangin pagesën e taksave duke përdorur skema të ndryshme të evazionit fiskal. IRS është i vetëdijshëm për këto skema. Vigjilenca e saj në rritje e ka bërë procesin e paraqitjes së taksave më të vështirë për pronarët e ndershëm të biznesit.
Procesi mund të jetë veçanërisht i vështirë për llojet e bizneseve të renditura më poshtë. Për të shmangur problemet me IRS, këto biznese duhet të kërkojnë një profesionist tatimor të kualifikuar për t'i ndihmuar ata të përgatisin kthimet e tyre. Një profesionist tatimor mund të sigurojë që zbritjet premium janë të ligjshme dhe janë llogaritur si duhet.
- Një Shoqëri me Përgjegjësi të Vetme Anëtare me Përgjegjësi ose Aksionere të Korporatës S. Konsultohuni me një profesionist tatimor që njeh vendimet dhe qarkullimet aktuale të IRS-it.
- Pronësi e vetme. Një nga përfitimet e operimit të një biznesi si pronar i vetëm është aftësia për të zbritur sigurimet shëndetësore në kthimin tuaj të taksave. Individët e vetëpunësuar mund të zbresin primet që ata kanë paguar për sigurimin mjekësor, dentar dhe afatgjatë për vete dhe anëtarët e familjes së tyre. Rregullat janë dhënë në Publikimin 535. Përjashtimet mund të zbatohen. Kështu, zbritja juaj duhet të rishikohet nga një profesionist tatimor i cili e kupton situatën tuaj.
- Subjekte të veçanta. Disa biznese krijojnë njësi të ndara për të zvogëluar rrezikun e përgjegjësisë. Për shembull, një kompani mund të krijojë një degë që blen makina dhe më pas i jep me qira ato në kompaninë mëmë. Konsultohuni me një profesionist tatimor para se të krijoni një entitet të ri. Pyesni profesionin për të shpjeguar se çfarë primeve të sigurimit mund të zbrisni.
Primet që mund të zbresësh
IRS lejon zbritjen e "kostos së zakonshme dhe të domosdoshme të sigurimit" si një shpenzim biznesi përderisa shpenzimet janë për një tregti, biznes ose profesion. Një "shpenzim i zakonshëm" është ai që është i zakonshëm dhe i pranuar në llojin tuaj të biznesit.
Një shpenzim është "i nevojshëm" në qoftë se është e dobishme dhe e përshtatshme (por jo domosdoshmërisht e domosdoshme) për biznesin tuaj. Publikimi 535 rendit në vijim si zbritje premium të pranuara përgjithësisht:
- Sigurime që mbulojnë zjarr, stuhi, vjedhje, aksidente etj (sigurimi i pronës komerciale)
- Sigurimi i kredisë që mbulon humbjet nga borxhet e këqija të biznesit
- Shtrimi në spital dhe sigurimi mjekësor për punonjësit, duke përfshirë sigurimin afatgjatë të kujdesit
- Sigurimi i përgjegjësisë
- Sigurimi i neglizhencës që mbulon përgjegjësinë tuaj personale për neglizhencë profesionale që rezulton në dëmtim ose dëmtim të pacientëve ose klientëve
- Sigurimi i kompensimit të punëtorëve i vendosur nga ligji i shtetit që mbulon çdo kërkesë për lëndime trupore ose sëmundje profesionale të pësuara nga punonjësit në biznesin tuaj, pavarësisht nga gabimi
- Kontributet në një fond shtetëror të sigurimit të papunësisë nëse konsiderohen tatime sipas ligjit shtetëror
- Sigurimi ajror që paguan shpenzimet e përgjithshme të biznesit që keni gjatë periudhave të gjata të paaftësisë të shkaktuara nga dëmtimi ose sëmundja juaj
- Sigurim auto dhe sigurime të tjera të automjeteve që mbulojnë automjetet e përdorura në biznesin tuaj për përgjegjësi, dëmtime dhe humbje të tjera. Vini re se ju mund të zbritni primet e sigurimit auto vetëm nëse përdorni metodën e kostos aktuale të llogaritjes së shpenzimeve të automobilave. Ju nuk mund të zbritni primet e automjetit nëse merrni normën standarde të zbritjes së kilometrave .
- Sigurimi i jetës që mbulon oficerët dhe punonjësit tuaj nëse nuk jeni drejtpërdrejt ose tërthorazi përfitues sipas kontratës
- Sigurimi i ndërprerjes së biznesit që paguan fitimet e humbura në qoftë se biznesi juaj është mbyllur për shkak të zjarrit apo ndonjë arsye tjetër
Primet që nuk mund të zbresësh
Disa primeve të sigurimit të biznesit nuk janë të zbritshme. Rregullat e IRS ndalojnë bizneset që të zbresin sa më poshtë:
- Shumat e paguara për të ngritur një rezervë të vetë-siguruar
- Primet e paguara për një politikë që paguan për fitimet e humbura për shkak të sëmundjes ose paaftësisë
- Sigurime të caktuara të sigurimit të jetës dhe primeve të pensioneve
- Primet e paguara për sigurim për të siguruar një hua
Kjo është një listë e përgjithshme e zbritjeve dhe përjashtimeve të publikuara nga IRS. Këto zbritje mund të ndryshojnë nga viti në vit dhe janë subjekt i përjashtimeve. Për më tepër, fakti se një zbritje është përshkruar në një botim IRS nuk do të thotë se ajo vlen për ju.
Primet në përgjithësi zbriten në vitin tatimor në të cilin ato zbatohen. Ju nuk mund të zbritni primet që keni paguar paraprakisht. Për shembull, supozoni se keni blerë një politikë të pronës që aplikohet për një afat tre vjeçar. Ju nuk mund të zbritni të gjithë premiumin gjatë vitit të parë që politika është në fuqi. Përkundrazi, ju mund të zbrisni një të tretën e premiumit në secilin nga tre vitet.
Redaktuar nga Marianne Bonner