Bazat e Dokumentit të Buxhetit të Parasë dhe Deklaratën e Fluksit të Parasë
Bazat e buxhetit të parasë së gatshme
Buxheti i parave është i rëndësishëm sepse ndihmon pronarin e biznesit të menaxhojë kapitalin e rrjetit të kompanisë. Pronarët e bizneseve normalisht përgatisin një buxhet të parasë çdo muaj, edhe pse disa pronarë biznesi zgjedhin të përgatisin buxhetin e parave në tre muaj. Ju mund të mendoni për buxhetin e parasë si një instrument financiar afatshkurtër; është më pak formal se një deklaratë gjithëpërfshirëse e flukseve të mjeteve monetare dhe, për këtë arsye, më e lehtë dhe më e shpejtë për tu përgatitur. Ajo përshkruan se sa të holla keni marrë firma juaj dhe sa para është duke marrë. Pra, dokumenti i buxhetit të parave të gatshme ju tregon se sa para është në dispozicion të firmës në fund të çdo muaji.
Nëse buxheti i parave të gatshme tregon një rritje të kapitalit neto të punës, ju mund ta përdorni këtë rritje për të ulur kostot operative - duke shlyer paratë e huazuara, për shembull. Nëse buxheti i parave të gatshme tregon një rënie në kapitalin neto të punës, mund t'ju duhet të gjeni një mënyrë për të rritur paratë e disponueshme - duke u mbështetur në një linjë kredie, duke marrë një hua bankare ose duke bërë një faktoring .
Factoring, që është veçanërisht e zakonshme në industrinë e veshjeve, përbëhet nga shitja e llogarive tuaja të arkëtueshme në një zbritje për një palë të tretë. Për shkak se partia factoring merr pronësinë e llogarisë së arkëtueshme nga pronari i biznesit, prandaj duke kërkuar për klientët tuaj dhe jo për kompaninë tuaj për pagesë, është një mënyrë e mirë për të ngritur kapital kur statusi juaj i kreditit nuk mund të mbështesë një hua.
Shembull i një buxheti të parasë
Ja se çfarë duket një dokument i thjeshtë i buxhetit të parasë së gatshme:
| Burimet e parave | |
| Fillimi i parave | $ 6,000 |
| Shitja e parave | $ 4,000 |
| Shitjet e aseteve | $ 2,000 |
| Llogaritë e arkëtueshme të mbledhura | $ 12,000 |
| Totali i parave në dispozicion | $ 24,000 |
Përdorimet e parave | |
| Materiale | $ 4,000 |
| i punës | $ 6,000 |
| Mbulesë fikse | $ 3,000 |
| Shitjet dhe Administrata | $ 3,000 |
| Blerjet e aseteve | $ 2,000 |
| Totali i parave të përdorura | $ 18,000 |
| Paraja neto | $ 6,000 |
Në këtë shembull, përfundimi i parave të disponueshme ($ 24,000) tejkalon shumën e parave të gatshme të përdorura ($ 18,000) prej $ 6,000, që përfaqëson paranë e gatshme në dispozicion dhe pozicionin e parave të gatshme për muajin pasues.
Pasqyra e flukseve të mjeteve monetare
Pasqyra e flukseve të mjeteve monetare është një deklaratë më e plotë e përgatitur së bashku me Pasqyrën e të Ardhurave dhe Bilancin e Bilancit . Në përgjithësi, Deklarata e Flukseve të Parave është një prezantim më formal i elementëve të kreditit dhe debitit të paraqitur në buxhetin e parave të gatshme. Ai sheh shumë nga burimet dhe përdorimet e njëjta të parave të gatshme të paraqitura në dokumentin e buxhetit të parasë së gatshme për një periudhë më të gjatë kohore, normalisht në fund të tremujorit fiskal dhe përsëri në fund të vitit.
Dallimet në mes të buxheteve të parasë së gatshme dhe pasqyrave të flukseve të mjeteve monetare
Një nga dallimet në mes të Buxhetit të Parasë së Gatshme dhe Pasqyrës së Flukseve të Parave është se për kompanitë publike, Pasqyra e Flukseve të Parave është pjesë e deklaratës financiare të kërkuar që duhet të përgatitet dhe të paraqitet sipas standardeve të FASB (Kontabiliteti Financiar i pavarur Bordi i Standardeve).
Megjithëse nuk kërkohet ligjërisht, shumica e firmave të kontabilitetit që përgatisin pasqyrat financiare për kompanitë private, i përmbahen të njëjtave standardeve të FASB.
Një diferencë tjetër e madhe midis Buxhetit të Parasë Afatshkurtë dhe Deklaratës Afatgjatë të Flukseve të Parave është se kjo e fundit përfshin amortizimin . Megjithëse shpenzimi i zhvlerësimit nuk ndryshon pozicionin neto të parasë së një kompanie, vlera reale e një kompanie domosdoshmërisht përbën rënien në vlerën e shumicës së aseteve të biznesit gjatë kohës.
Për të menaxhuar në mënyrë adekuate një kompani, pronari i biznesit të vogël duhet të përgatisë rregullisht të dy pasqyrat financiare dhe t'i analizojë ato me kujdes.