Çfarë mund dhe nuk mund të zvogëlosh
Ju mund të zbritni këto shpenzime vetëm nëse ato konsiderohen të zakonshme dhe të nevojshme në linjën e biznesit:
- Një shpenzim konsiderohet i zakonshëm nëse është "i zakonshëm dhe i pranueshëm" brenda industrisë tuaj. Për shembull, një shpenzim i zakonshëm për një pronari mund të paguajë një kontraktor për të rregulluar një rrjedhje të çatisë.
- Një shpenzim konsiderohet i nevojshëm nëse është "i dobishëm dhe i përshtatshëm" për biznesin tuaj. Për shembull, një shpenzim i domosdoshëm për një pronar mund të jetë blerësi i Quicken Rental Property Manager , për të ndjekur më shumë të gjitha shënimet e shumta që duhet t'i dokumentojë një pronari.
Dy pika të Kujdesit
- Ju duhet të mbani shënime të hollësishme dhe të sakta nëse do të kërkoni ndonjë nga të mëposhtmet si zbritje në taksat tuaja.
Shih gjithashtu: Cilat rekorde duhet të mbaj për qëllime tatimore? - Këto janë zbritje të zakonshme tatimore. Ato nuk zbatohen për çdo pronari, pronari i pronës së qirasë ose investitori i pronës. *
Për shembull, shumë prej këtyre zbritjeve nuk vlejnë për ata që japin me qira shtëpitë ose banesat të cilat gjithashtu konsiderohen vendbanimin e tyre. Prona konsiderohet vendbanim nëse e keni përdorur atë për përdorim personal për më shumë se 'X' numri i ditëve në atë vit ose 'X'% e ditëve që prona ishte marrë me qira me vlerë të tregut të drejtë. (Këto numra do të renditen në listën E të vitit aktual të taksave ose mund të konsultoheni me kontabilistin tuaj).
* Ju duhet të konsultoheni me llogaritarin tuaj ose IRS për të përcaktuar mënyrën e duhur për të paraqitur taksat tuaja dhe zbritjet e duhura për situatën tuaj specifike.
Zbrjet e zakonshme tatimore
1. Zhvlerësimi
Shpenzimi i amortizimit përdoret për ato gjëra që keni blerë për biznesin tuaj që kanë një jetë të dobishme përtej vitit aktual të taksave. Për diçka që do të konsiderohet e zhvlerësueshme, ajo duhet të plotësojë tre rregulla:
- Pritet të zgjasë më shumë se një vit.
- Jini të vlefshëm për biznesin tuaj në një farë mënyre.
- Humbasin vlerën e saj ose konsumohen me kalimin e kohës.
Disa shembuj të aktiveve të amortizueshme janë:
- Çmimi i blerjes së pronës (minus vlerën e tokës).
- Përmirësime në pronësi të tilla si kabinete të reja kuzhine ose një çati të re.
- Shkurret apo gardhet.
- Mobilje ose pajisje.
- Automobile për përdorim të biznesit.
Asetet e ndryshme , të tilla si një frigorifer dhe një ndërtesë, do të kenë jetë të ndryshme të dobishme dhe ka lloje të ndryshme të amortizimit që mund të përdoren, siç janë amortizimi i drejtpërdrejtë i linjës dhe amortizimi i përshpejtuar . Konsultohuni me IRS ose kontabilistin tuaj për të përcaktuar llojin e amortizimit për t'u përdorur dhe jetën e dobishme të secilit aset që po përpiqeni të zhvlerësoni.
2. Humbjet e Aktivitetit Pasiv
Zotërimi i pronës me qira konsiderohet një aktivitet pasiv. Ka rregulla komplekse që zbatohen për aktivitetet pasive, por me pak fjalë, ato kufizojnë aftësinë tuaj për të kërkuar humbje të shkaktuara në aktivitetin pasiv ndaj llojeve të tjera të të ardhurave.
Ekzistojnë disa përjashtime:
- Nëse konsiderohet një profesionist i pasurive të paluajtshme (rregulla të caktuara zbatohen si puna e së paku 750 orë në vit në aktivitetet e pasurive të paluajtshme), çdo aktivitet i pasurive të patundshme me qira që merrni pjesë nuk konsiderohet aktivitet pasiv .
- Nëse konsideroheni aktivisht i përfshirë në aktivitetin tuaj të qirasë, ju mund të zbritni deri në 25,000 dollarë në humbjet pasive me qira, nëse bëni nën 100,000 dollarë. Përfshirë në mënyrë aktive nënkupton që duhet të keni marrë pjesë në marrjen e vendimeve të menaxhimit, si gjetja e qiramarrësve ose vendosja sipas kushteve të qerasë tuaj dhe interesi juaj në aktivitetin e qirasë nuk ka qenë kurrë më pak se 10% për vitin. Shuma që mund të zbritni do të ulet për çdo dollar të ardhurat tuaja mbi $ 100,000. Ju nuk do të jeni në gjendje të zbritni ndonjë humbje aktiviteti pasive kur të ardhurat tuaja të arrijnë 150,000 $.
3. Riparimet
Ju mund të zbrisni shpenzimet e riparimeve të bëra në një vit të caktuar tatimor. Riparimet konsiderohen punë që është e nevojshme për të mbajtur pronën tuaj "në gjendje të mirë pune". Ata nuk shtojnë vlerë të konsiderueshme për një pronë. Riparimet përfshijnë gjëra të tilla si piktura. Është e rëndësishme të kuptoni se të gjitha mirëmbajtjet që bëni në pronën tuaj nuk konsiderohen riparime. IRS bën një dallim midis përmirësimit dhe riparimeve. Përmirësimet shihen si vlera shtesë në pronë. Përmirësimet nuk mund të zbriten plotësisht në vitin që kanë ndodhur. Përkundrazi ato duhet të kapitalizohen dhe amortizohen gjatë jetës së tyre të dobishme.
Shih gjithashtu: Përmirësimet vs Riparimet
4. Shpenzimet e Udhëtimit
Pronarët lejohen të zbresin shpenzimet e caktuara të udhëtimit në distanca lokale dhe të largëta që lidhen me biznesin. Kjo nuk përfshin shpenzimet e udhëtimit, që do të thotë udhëtimi nga shtëpia juaj në zyrën tuaj të përditshme ose vendin e biznesit.
Nëse keni automjetin tuaj për udhëtime lokale, mund të merrni zbritjen tuaj duke përdorur ose normën standarde të kilometrazhit ose duke përdorur shpenzimet aktuale të bëra, siç janë kostot e benzinës dhe mirëmbajtja në automjet. Ju gjithashtu mund të zbritni tarifat e parkimit dhe taksat, interesin për një kredi të makinave dhe çdo tarifë dhe taksë regjistrimi ose licence të aplikueshme.
Nëse nuk keni automjetin tuaj, ju mund të zbrisni shpenzimet tuaja të transportit publik për qëllime biznesi.
Shihni gjithashtu: Si të largoni shpenzimet e udhëtimit në taksat tuaja
Norma standarde e kilometrazhit kundrejt shpenzimeve aktuale
5. Interesi
Ju mund të zbritni interesin që keni paguar për shpenzimet e lidhura me biznesin. Për shembull: Ju mund të zbritni interesin që keni paguar për pagesat e hipotekave apo kredive të tjera të biznesit, pagesat e makinave (por vetëm pjesën që përdoret për qëllime biznesi) dhe interesin e paguar në kartat e kreditit të përdorura vetëm për qëllime biznesi.
6. Zyra në shtëpi
Ju mund të merrni zbritjen e zyrës në shtëpi nëse përdorni një pjesë të shtëpisë tuaj ekskluzivisht si një zyrë për biznesin tuaj. Ju duhet ta kryeni shumicën e biznesit tuaj këtu për të kërkuar zbritjen. Shuma që mund të zbritni varet nga përqindja e shtëpisë tuaj që zyra juaj në shtëpi merr.
Shih gjithashtu : Bazat e Zbritjes së Zyres në Shtëpi
Cilat shpenzime të zyrës vendore mund të zhdukni?
7. Shpenzimet për argëtim
Për fat të keq, shpenzimet e argëtimit nuk i referohen shpenzimeve të përdorura për të argëtuar veten. Shpenzimet për argëtim nënkuptojnë ato që kanë ndodhur gjatë marrëdhënieve të biznesit. Për shembull, marrja e një klienti në klubin tuaj të vendit apo dhënia e një investitori potencial dy bileta për teatër janë shpenzimet e argëtimit .
8. Taksat ligjore dhe profesionale
Nëse punësoni një profesionist për të bërë punë për ju, pagesa që ju paguani atyre është e zbritshme. Kjo përfshin tarifat e avokatit, tarifat e kontabilitetit, tarifat e agjentëve të pasurive të paluajtshme ose pagesat që u paguhen këshilltarëve të tjerë profesional.
9. Kompensimi i Punonjësve
Nëse punësoni dikë që të punojë për ju, ju mund të zbrisni pagat që ju paguani atyre si shpenzime biznesi. Kjo përfshin pagat e të dy punonjësve me orar të plotë, të tillë si një menaxher i pronës ose një mbikëqyrës i përhershëm dhe punonjës me kohë të pjesshme, si një kontraktues që merrni me qira një herë për të rregulluar një rrjedhje të çatisë.
10. Taksat
Ju mund të zbritni taksat tuaja të pronës, taksat e pasurive të paluajtshme dhe taksën e shitjes për artikujt që lidhen me biznesin, të cilat nuk konsiderohen të zhvlerësueshme për vitin. Ju mund të zbritni taksat për këshilla tatimore dhe përgatitni formularët e taksave në lidhje me pronën tuaj të patundshme me qira. Sidoqoftë, nuk mund të zbresësh tarifat ligjore nga mbrojtja e titullit të pronës, të rimarrësh pronën ose të zhvillosh ose përmirësosh pronën. Ju duhet të shtoni këto lloje të tarifave në bazë të pronës suaj.
11. Sigurimi
Ju mund të zbritni primet që keni paguar për shumicën e llojeve të sigurimeve përfshirë shëndetin, aksidentin, shkakun, vjedhjen, vërshimin, zjarrin, përgjegjësinë, automjetin dhe sigurimin shëndetësor për punonjësit tuaj.
12. Humbjet e aksidenteve
Nëse prona juaj është dëmtuar nga një ngjarje katastrofike si një zjarr, ju mund të jeni në gjendje të zbritni disa ose të gjithë humbjen. Shuma që mund të zbritni do të varet nga sigurimi juaj dhe shuma e dëmtimit të pronës.
Zhdukjet e tjera të zakonshme të taksave përfshijnë:
- Shpenzimet e reklamimit.
- Qielli i paguar për të tjerët.
- Thirrjet telefonike që lidhen me aktivitetet tuaja të pronës me qira. Sidoqoftë, nuk mund të zbresësh rreshtin e parë për shërbimin lokal që vjen në shtëpinë tënde. Kjo konsiderohet një linjë personale.
- Ju mund të kreditoni ose të zbrisni shpenzimet e paguara për ta bërë pronën tuaj të aksesueshme për individët me aftësi të kufizuara ose të moshuarit.
- Nëse prona juaj konsiderohet një ndërtesë tregtare, ju mund të zbrisni kostot për ta bërë atë efikas të energjisë.
* Ju gjithmonë duhet të konsultohet me IRS ose një kontabilist të certifikuar për të vendosur se cilat zbritje janë të zbatueshme për situatën tuaj specifike.