Seksioni i Planit Financiar të Planit të Biznesit
Është në fund të planit tuaj të biznesit , por seksioni i planit financiar është seksioni që përcakton nëse ideja juaj e biznesit është e zbatueshme dhe është një komponent kyç në përcaktimin nëse plani juaj do të jetë në gjendje të tërheqë ndonjë investim në ideja juaj e biznesit.
Në thelb, seksioni i planit financiar përbëhet nga tre pasqyra financiare, pasqyra e të ardhurave , projeksionet e rrjedhës së parasë dhe bilanci dhe një shpjegim / analizë të shkurtër të këtyre tri deklaratave.
Ky artikull do t'ju çojë përmes përgatitjes së secilës prej këtyre tre pasqyrave financiare. Së pari, megjithatë, ju duhet të mbledhni së bashku disa nga të dhënat financiare që ju nevojiten duke shqyrtuar shpenzimet tuaja.
Mendoni për shpenzimet tuaja të biznesit si të thyer në dy kategori; shpenzimet tuaja fillestare dhe shpenzimet tuaja operative.
Të gjitha shpenzimet për të marrë biznesin tuaj dhe drejtimin shkojnë në kategorinë e shpenzimeve fillestare. Këto shpenzime mund të përfshijnë:
- Tarifat e regjistrimit të biznesit
- Licencimi dhe lejet e biznesit
- Fillimi i inventarit
- Depozitat me qera
- Poshtë pagesat mbi pronën
- Pagesa poshtë për pajisjet
- Ndërmarrja krijon tarifa
Kjo është vetëm një mostër e shpenzimeve fillestare; lista juaj ndoshta do të zgjerohet sapo të filloni të shkruani ato.
Shpenzimet operative janë shpenzimet për mbajtjen e biznesit tuaj running . Mendoni për këto si gjërat që ju do të duhet të paguani çdo muaj. Lista juaj e shpenzimeve operative mund të përfshijë:
- Pagat (rrogat tuaja dhe të stafit)
- Pagesa me qira ose hipoteke
- Telekomunikacionit
- shërbime komunale
- Lende e pare, lende e paperpunuar
- ruajtje
- shpërndarje
- Promovimi
- Pagesat e huasë
- Furnizimet e zyrës
- mirëmbajtje
Edhe njëherë, kjo është vetëm një listë e pjesshme për të shkuar në punë. Pasi të keni plotësuar listën e shpenzimeve operative, totali do t'ju tregojë se çfarë do t'ju kushtojë të mbani biznesin tuaj çdo muaj.
Multiply këtë numër me 6, dhe ju keni një vlerësim gjashtë mujore të shpenzimeve tuaja operative. Pastaj shtoni këtë në totalin e listës fillestare të shpenzimeve, dhe do të keni një shifër ballpark për kostot tuaja të fillimit të plotë.
Tani le të shikojmë vendosjen e disa pasqyrave financiare për planin e biznesit tuaj, duke filluar me Deklaratën e të Ardhurave.
Deklarata e të Ardhurave
Pasqyra e të Ardhurave është një nga tre pasqyrat financiare që ju duhet të përfshini në seksionin e Planit Financiar të planit të biznesit.
Pasqyra e të ardhurave tregon të ardhurat, shpenzimet dhe fitimin tuaj për një periudhë të caktuar. Është një pamje e biznesit tuaj që tregon nëse biznesi juaj është fitimprurës në atë moment në kohë; Të ardhurat - Shpenzimet = Fitimi / Humbja.
Ndërsa bizneset e themeluara normalisht prodhojnë një Pasqyrë të Ardhurave çdo tremujor fiskal, ose edhe një herë në çdo vit fiskal , për qëllimet e planit të biznesit , një Deklaratë e të Ardhurave duhet të gjenerohet më shpesh - mujore për vitin e parë.
Këtu është një model i Deklarimit të të Ardhurave për tremujorin e parë për një biznes të bazuar në shërbime. Pasohet nga një shpjegim se si të përshtatet ky model i Pasqyrave të Fitimit në një biznes me bazë produktesh.
Jan | shkurt | Mar | Total | |
TË ARDHURAT | ||||
Sherbime | ||||
Shërbimi 1 | ||||
Shërbimi 2 | ||||
Shërbimi 3 | ||||
Shërbimi 4 | ||||
Shërbimet e përgjithshme | ||||
i përzier | ||||
Interesi i Bankës | ||||
Gjithsej të ndryshme | ||||
TË ARDHURAT TOTALE | ||||
SHPENZIMET | ||||
Kostot direkte | ||||
Materiale | ||||
Pajisje Rentals | ||||
Paga (Pronari) | ||||
pagat | ||||
Shpenzimet e Pensionit | ||||
Shpenzimet e Kompensimit të Punëtorëve | ||||
Kostot totale direkte | ||||
Përgjithshme dhe Administrim (G & A) | ||||
Kontabiliteti dhe taksat ligjore | ||||
Reklamim dhe Promovim | ||||
Borxhet e këqija | ||||
Tarifat bankare | ||||
Amortizimi dhe amortizimi | ||||
sigurim | ||||
interes | ||||
Zyra me qera | ||||
telefon | ||||
shërbime komunale | ||||
Komisionet e Kartës së Kreditit | ||||
Pagesat për kartë krediti | ||||
Totali i G & A | ||||
SHPENZIMET TOTALE | ||||
TË ARDHURAT NETE PARA TATIMIT NË TË ARDHURAT | ||||
TAKSA MBI TË ARDHURAT | ||||
TË ARDHURAT NETE |
Jo të gjitha kategoritë në këtë Pasqyrë të të Ardhurave do të zbatohen për biznesin tuaj. Lini ato që nuk aplikohen dhe shtoni kategori ku është e nevojshme për të përshtatur këtë shabllon me biznesin tuaj.
Për të përdorur këtë shabllon si pjesë të planit të biznesit, duhet ta vendosni atë si një tabelë dhe të plotësoni shifrat e duhura për çdo muaj (siç tregohet nga rreshti "radhitja e çdo muaji").
Nëse keni një biznes të bazuar në produkte, seksioni i të hyrave në Pasqyrën e të Ardhurave do të duket ndryshe. Të ardhurat do të quhen Sales, dhe inventari duhet të llogaritet. Këtu është një shembull që tregon se si kostoja e inventarit llogaritet në seksionin e të ardhurave:
Jan | shkurt | Mar | Total | |
TË ARDHURAT | ||||
Sales | $ 3000 | $ 4,100 | $ 4,300 | $ 11,400 |
Kostoja e mallrave të shitura | ||||
Hapja e inventarit | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
blerjet | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
transport mallrash | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
Inventari i mbylljes minus | - $ 1200 | - $ 1000 | - 900 $ | - $ 3100 |
Kostoja totale e mallrave të shitura | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
Fitimi bruto | $ 2000 | 2100 $ | $ 2150 | $ 6250 |
Pjesa e Shpenzimeve të Pasqyrës së të Ardhurave, megjithatë, është shumë e ngjashme me modelin që kam dhënë më lart.
Gati për të kaluar në deklaratën e ardhshme financiare që ju duhet të përfshini në seksionin e Planit Financiar të planit tuaj të biznesit? Projekti i rrjedhës së parasë është i ardhshëm.
Projeksion i rrjedhës së parasë
Projeksioni i rrjedhës së parasë tregon se si pritet që të holla të rrjedhin brenda dhe jashtë biznesit tuaj. Për ju është një mjet i rëndësishëm për menaxhimin e rrjedhës së parasë, duke ju bërë të ditur kur shpenzimet tuaja janë shumë të larta ose kur mund të dëshironi të rregulloni investime afatshkurtra për t'u marrë me një tepricë të rrjedhës së parasë. Si pjesë e planit tuaj të biznesit, një projeksion i rrjedhës së parasë do t'ju japë një ide shumë më të mirë se sa investime kapitale duhet të keni idenë tuaj të biznesit .
Për një oficer të kredisë bankare, Projeksioni i Fluksit të Parave ofron dëshmi se biznesi juaj është një rrezik i mirë i kredisë dhe se do të ketë të holla të mjaftueshme për të bërë biznesin tuaj një kandidat të mirë për një linjë kreditore ose kredi afatshkurtër .
Mos e ngatërroni një projeksion të rrjedhës së parasë me një deklaratë të rrjedhës së parasë. Pasqyra e rrjedhës së parasë tregon se si ka rrjedhur paraja në dhe jashtë biznesit tuaj. Me fjalë të tjera, ai përshkruan rrjedhën e parasë që ka ndodhur në të kaluarën. Projeksioni i rrjedhës së parasë tregon paratë që parashikohet të krijohen ose shpenzohen gjatë një periudhe të zgjedhur kohe në të ardhmen.
Ndërsa të dyja llojet e raporteve të rrjedhës së parasë janë mjete të rëndësishme për marrjen e vendimeve të biznesit për bizneset, ne jemi të shqetësuar vetëm me projeksionin e rrjedhës së parasë në planin e biznesit. Ju do të dëshironi të tregoni parashikimet e rrjedhës së parasë për çdo muaj gjatë një periudhe një vjeçare si pjesë e planit të Planit Financiar të planit tuaj të biznesit.
Ekzistojnë tri pjesë në projeksionin e rrjedhës së parasë. Pjesa e parë detajon të ardhurat tuaja në para të gatshme. Shkruani shifrat e vlerësuara të shitjeve për çdo muaj. Mos harroni se këto janë të ardhura në para të gatshme; ju do të hyni vetëm në shitjet që janë të arkëtueshme në para të gatshme gjatë muajit të veçantë me të cilin po merreni.
Pjesa e dytë është Disbursimet tuaja në para . Merrni kategoritë e ndryshme të shpenzimeve nga libri juaj dhe caktoni shpenzimet e parave që ju në fakt parashikoni të paguani atë muaj për çdo muaj.
Pjesa e tretë e projeksionit të rrjedhës së parasë është pajtimi i të ardhurave në para të gatshme për disbursimet në para. Siç sugjeron fjala "pajtim", kjo pjesë fillon me një ekuilibër fillestar që është transferimi nga operacionet e muajit të kaluar. Të hyrat e muajit aktual i shtohen këtij bilanci; disbursimet e muajit aktual zbriten, dhe bilanci i rregulluar i rrjedhës së parasë kryhet deri në muajin e ardhshëm.
Këtu është një shabllon për një projeksion të rrjedhës së parasë që mund të përdorni për planin e biznesit (ose më vonë kur biznesi juaj është në punë):
Jan | shkurt | Mar | prill | Mund | qershor | |
TË ARDHURAT E CASHIT | ||||||
Të hyrat nga shitjet e produktit | ||||||
Të hyrat nga shitjet e shërbimit | ||||||
TË HYRAT TOTALE TË CASHIT | ||||||
SHPENZIMET E KESHILLIT | ||||||
Pagesat e parasë së gatshme për furnizuesit e tregtisë | ||||||
Menaxhimi tërheq | ||||||
Pagat dhe Pagat | ||||||
Shpenzimi i Promocionit të Paguar | ||||||
Tarifat profesionale të paguara | ||||||
Pagesat me qera / hipoteke | ||||||
Sigurimi i paguar | ||||||
Pagesa e Telekomunikacionit | ||||||
Pagesat e Shërbimeve Publike | ||||||
SHPENZIMET TOTALE TE KESHILLIT | ||||||
Fluksi i CASH | ||||||
HAPJA E BILANCIT TE CASHIT | ||||||
ZGJIDHJA E BILANCIT TË CASHIT |
ku:
CASH FLOW = TË ARDHURAT TOTALE TË CASH - TOTAL DISHARSEMENTS CASH
BILANCA E HAPJES SË CASHIT = BALANCIMI I CASH BALANCE nga muaji i kaluar
BALANCIMI I KASHIT MBYLLJA = HAPJA E BILANCIT TË CASHIT + FLETËN E CASHIT
Edhe një herë, për të përdorur këtë shabllon për biznesin tuaj, do të duhet të fshini dhe shtoni kategoritë e përshtatshme të të ardhurave dhe të disbursimit që zbatohen në biznesin tuaj.
Rreziku kryesor gjatë krijimit të një projeksioni të rrjedhës së parasë është duke qenë tepër optimist në lidhje me shitjet e parashikuara. Artikulli i Terry Elliott, 3 Metodat e Parashikimit të Shitjes , do t'ju ndihmojë të shmangni këtë dhe të jepni një shpjegim të hollësishëm se si të bëni parashikime të sakta të shitjeve për projeksionet tuaja të rrjedhës së parasë.
Pasi të keni përfunduar projeksionet e fluksit të parave, është koha për të kaluar në bilancin e gjendjes.
Bilanci i Bilancit
Bilanci i gjendjes është i fundit i pasqyrave financiare që ju duhet të përfshini në seksionin e Planit Financiar të planit të biznesit. Bilanci i Bilancit paraqet një pasqyrë të vlerës neto të biznesit tuaj në një pikë të caktuar në kohë. Ai përmbledh të gjitha të dhënat financiare për biznesin tuaj, duke thyer ato të dhëna në 3 kategori; pasuritë, detyrimet dhe kapitalin.
Disa përkufizime të para:
Asetet janë objekte të prekshme të vlerës financiare që janë pronë e kompanisë.
Një detyrim është një borxh që i detyrohet një kreditori të kompanisë.
Kapitali është ndryshimi neto kur detyrimet totale zbriten nga totali i aktiveve .
Të ardhurat e mbartura janë fitimet e mbajtura nga kompania për zgjerim, dmth. Nuk paguhen si dividente.
Fitimet aktuale janë të ardhurat për vitin fiskal deri në datën e bilancit (kostot e të ardhurave të shitjeve dhe shpenzimeve).
Të gjitha llogaritë në Librin tuaj të Përgjithshëm kategorizohen si një aktiv, një detyrim ose kapital. Marrëdhënia midis tyre shprehet në këtë ekuacion: Asetet = Detyrimet + Kapitali .
Për qëllimet e planit tuaj të biznesit , do të krijoni një Bilanc proform të synuar për të përmbledhur informacionin në Pasqyrën e të Ardhurave dhe Projeksionet e Fluksit të Parasë. Zakonisht një biznes përgatit një Bilanc të Bilancit një herë në vit.
Këtu është një shabllon për një Bilanc të Gjendjes që mund të përdorni për planin e biznesit (ose më vonë kur biznesi juaj është i hapur dhe ekzekutuar):
MJETET | $ | DETYRIMET | $ |
Pronat e tanishme | Detyrimet aktuale | ||
Para në Bankë | Llogaritë e pagueshme | ||
Petty Cash | Pushime të pagueshme | ||
Paraja neto | Tatimi mbi të ardhurat e pagueshme | ||
inventar | Tarifat Doganore | ||
Llogaritë e arkëtueshme | Pensionet e pagueshme | ||
Sigurimi i parapaguar | Detyrimet e Bashkimit të Pagueshme | ||
Totali i Aktiveve Aktuale | Mjekësore Pagesa | ||
Pagesa e Kompensimit të Punëtorëve | |||
Shteti / Provincial Tatimi i Pagueshëm | |||
Asetet fikse: | Totali i detyrimeve rrjedhëse | ||
tokë | |||
Ndërtesat | Detyrimet afatgjata | ||
Zhvlerësimi më i vogël | Kreditë afatgjata | ||
Toka dhe ndërtesat neto | peng | ||
Detyrimet e Përgjithshme Afatgjata | |||
pajisje | |||
Zhvlerësimi më i vogël | TOTALI I DETYRIMEVE | ||
Pajisjet neto | |||
EQUITY | |||
FITIMI | |||
Kapitali i pronarit - Kapitali | |||
Pronari - Vizat | |||
Fitimet e mbajtura | |||
Fitimet e tanishme | |||
Fitimet Totale | |||
TOTALI I KAPITALIT | |||
MJETET TOTALE | DETYRIMET DHE PARAQITJA |
Edhe një herë, ky model është një shembull i kategorive të ndryshme të aktiveve dhe pasiveve që mund të aplikohen për biznesin tuaj. Bilanci i gjendjes do të riprodhojë llogaritë që keni krijuar në librin tuaj të përgjithshëm . Ju mund të kenë nevojë të modifikoni kategoritë në shabllonin e bilancit të gjendjes që i përshtatet biznesit tuaj.
Pasi ta keni përfunduar bilancin tuaj, jeni gati të shkruani një analizë të shkurtër të secilës prej tre pasqyrave financiare. Kur shkruani këto paragrafë të analizës, ju doni t'i mbani ato të shkurtra dhe të mbuloni pikat kryesore, në vend që të shkruani një analizë të thelluar. Vetë deklaratat financiare (Pasqyra e të ardhurave, projeksionet e rrjedhës së parasë dhe bilanci) do të vendosen në shtojcat e planit tuaj të biznesit.